Kajian Risiko Likuiditas dan Risiko Kredit serta Dampaknya Terhadap Financial Distress Perbankan Terdaftar di Bursa Efek Indonesia

Dewi Handayani

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dampak risiko likuiditas dan risiko kredit terhadap financial distress. Dengan mengetahui risiko yang timbul dari sisi keuangan perbankan, dimana dalam penelitian ini variabel yang digunakan adalah risiko likuiditas dan risiko kredit yang merupakan bagian dari profil risiko, maka dapat digunakan untuk mencegah terjadinya financial distress akibat dari risiko yang ditimbulkan. Populasi dalam penelitian ini adalah 115 bank yang beroperasi di Indonesia. Sampel yang digunakan adalah 28 bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode penelitian selama 2013-2017. Metode pengumpulan data menggunakan dengan dokumentasi laporan keuangan yang diperoleh melalui situs resmi Bursa Efek Indonesia. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis kuantitatif yang diolah menggunakan software E-views. Teknik analisis data dengan pendekatan regresi data panel. Dengan serangkaian pengujian ketepatan model, didapat Random Effect Model adalah model panel terbaik pada penelitian ini. Penelitian ini membuktikan bahwa Risiko Likuiditas berpengaruh positif terhadap Financial Distress. Risiko Kredit berpengaruh negatif terhadap Financial Distress

Keywords


Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Financial Distress

Full Text:

PDF

References


Almilia, L. S., dan Herdiningtyas, W. (2005). Analisis Rasio CAMEL terhadap Masalah Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, Vol. 7, No. 2, hal 131-147.

Apriadi, I., Sembel, R., Santosa, P. W., & Firdaus, M. (2016). Banking fragility in Indonesia: A panel vector autoregression approach. International Journal of Applied Business and Economic Research. Vol. 14, No.14, hal 1193-1224.

Baskoro Adi, A. (2014). Analisis Rasio-rasio Keuangan untuk Memprediksi Financial Distress Bank Devisa Periode 2006-2011. Journal of Business and Banking. https://doi.org/10.14414/jbb.v4i1.297. Vol. 4, No.1, hal 105-116.

Budisantoso, T., dan Triandaru, S. (2006). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi Kedua. Jakarta: Salemba Empat.

Capriani, N. W. W., & Dana, I Made. (2016). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud. Vol. 5, No. 3, hal 1486-1512.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Hapsari, Evanny Indri. (2012). Kekuatan Rasio Keuangan dalam Memprediksi Kondisi Financial Distress Perusahaan Manufaktur yang terdaftar di BEI. Jurnal Dinamika Akuntansi. Vo.3, No.2, pp: 101-109.

Herniwati, Ika. (2016). Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Likuiditas terhadap Probabilitas Default Bank (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI periode 2009-2013. Skripsi Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Hutasoit, M. R. F., & Haryanto, M. (2016). Pengaruh LDR, NPL, BOPO, Ukuran Perusahaan, dan CAR terhadap Risiko Kebangkrutan Bank. Diponegoro Journal of Management. Vol. 5, No. 3, hal 1-13.

Ismawati, K., dan Istria, P. C. (2015). Detektor Financial Distress Perusahaan Perbankan Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis dan Kewirausahaan, Vol. 4 No. 1, hal 6-29.

Kembuan, D. T., Rahman, I. F., & Setiawan, N. (2018). Analisis Pengaruh Karakteristik Spesifik Bank terhadap Fungsi Intermediasi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2017. Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan. Vol.6, No.2, hal 187-210.

Kurniasari, C. & Ghozali, I. (2013). Analisis Pengaruh Rasio CAMEL Dalam Memprediksi Financial Distress Perbankan Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, Vol. 2, No.4, 98–107.

Muranaga, J., and Ohsawa, M. (2002). “Measurement of liquidity risk in the context of market risk calculation”. Working paper. Institute for Monetary and Economic Studies, Bank of Japan, Tokyo.

Nugroho, V. (2012). Pengaruh CAMEL Dalam Memprediksi Kebangkrutan Bank. Jurnal Akuntansi. Vol. XVI, No.1, hal 145-161.

Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.11/25/2009 tentang Perubahan atas PBI No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Diunduh pada 15 November 2018.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/22/PBI/2012 tentang Pemberian Kredit Atau Pembiayaan dan Bantuan Teknis Dalam Rangka Pengembangan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Diunduh pada 15 November 2018.

Platt, H. D., & Platt, M. B. (2002). Predicting corporate financial distress: Reflections on choice-based sample bias. Journal of Economics and Finance. Vol.26, No. 2, hal 184-199. https://doi.org/10.1007/bf02755985

Putri, E. L., Haryanto, S., & Firdaus, R. M. (2018). Mampukah Good Corporate Governance dan Risiko Kredit Sebagai Prediktor Financial Distress? AFRE (Accounting and Financial Review). Vol.1, No.1, hal 26-35. https://doi.org/10.26905/afr.v1i1.2291

Rahmania, M. F., & Hermanto, S. B. (2014). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Financial Distress Perusahaan Perbankan Studi Empiris di BEI 2010-2012. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi. Vol.3, No.11, hal 1-20.

Ramadhani, A. S., & Lukviarman, N. (2009). Perbandingan Analisis Prediksi Kebangkrutan Menggunakan Model Altman Pertama, Altman Revisi, dan Altman Modifikasi dengan Ukuran dan Umur Perusahaan sebagai Variabel Penjelas (Studi Pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Siasat Bisnis. Vo.13, No.1, hal 15-28. https://doi.org/10.20885/jsb.vol13.iss1.art2

Sartono, Agus. (2010). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Edisi 4. Yogyakarta: BPFE.

Satria, D., & Subegti, R. B. 2010. Determinasi Penyaluran Kredit Bank Umum di Indonesia Periode 2006- 2009. Jurnal Keuangan Dan Perbankan. Vol.14, No.3, hal 415–424.

Undang- undang RI nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.

Wijaya, Krisna. (2013). Analisis Kebijakan Perbankan Nasional. Jakarta: Elex Media Komputindo.

Wijayanti, K.N., Sari, I. A., & Indriasih, D. (2018). Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital terhadap Prediksi Financial Distress pada Bank Perkreditan Rakyat. Permana Vol. IX No. 2.

Yaacob, S. F., Rahman, A. A., & Karim, Z. A. (2016). The Determinants of Liquidity Risk: A Panel Study of Islamic Banks in Malaysia. Journal of Contemporary Issues and Thought. Vol. 6, hal 73-82. https://doi.org/10.5176/2251-1997_AF13.31

Yuwonoputro, D.A. dan Syaichu, M. (2019). Indonesian Banks Risk-Taking: The Effect of Liquidity Risk, Capital Buffer and BOPO: Z-Score Measure Approach. Diponegoro Journal of Management, Vol. 8, No.3. Hal 149-160.

Zahronyana, B.D. dan Mahardia, D.P.K. (2018). Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Net Interest Margin, Biaya Operasional, Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio terhadap Financial Distress. Jurnal Riset Akuntansi Kontemporer. Vol. 10, No. 2, hal 90-98. ISSN 2088-5091 (print) 2597-6826 (online)




DOI: http://dx.doi.org/10.22441/jfm.v1i1.9882

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2021 Journal of Fundamental Management (JFM)